Hallo,

ich bin zur Unterstützung in der Buchhaltung eines gemeinnützigen Vereins.
Bisher hatte ich immer nur mit dem Kontenrahmen SKR3 gearbeitet.

Unser Shop wird im Sommer eröffnet und wir beziehen waren aus dem EU – Land Spanien und Frankreich.

Im SKR 3 hatte diese Waren auf das Konto 3435 gebucht und das wurde in Datev (mit Angabe der USt.ID) automatisch verbucht.

Ich finde aber im Kontenrahmen SKR49 (Wirtschaftlicher/Bereich) kein passendes Konto.
Eine USt.VA muss ich erst zum 31.12.2024 abgeben.

Bin gerade noch viel am lesen bzgl. der Vereinsbuchhaltung und noch ganz am Anfang😊.

Es ist doch schon ein bisschen anderes, die Buchhaltung eines Vereins (4 Sphären) und einem normalen Betrieb.

Daher bitte nicht böse sein, wenn ich meine Fragen etwas umständlich stelle.

Vielen Dank schon mal im Voraus.

Lusifla

Habe noch ein Frage dazu bzgl. der Rechnungsstellung. Muss auf der Rechnung nur die USt.-ID des Lieferanten stehen oder auch die des Bestellers - also beide?

Ich würde mich freuen, wenn ich einen Buchungssatz bzgl. der Steuer erhalten würde.
Normal ist ja Ware 8150/ 70000 Lieferant mit der Steuerangabe.

Mit der Auslandsrechnung stehe ich komplett auf dem Schlauch und weiß nicht welches Konto (außer den Lieferanten😊) ich buchen muss. Die Steuer muss ja glaube ich ein und dann wieder ausgebucht werden.

Danke für Eure Hilfe.

Habe noch ein Frage dazu bzgl. der Rechnungsstellung. Muss auf der Rechnung nur die USt.-ID des Lieferanten stehen oder auch die des Bestellers - also beide?

# Die des Leistenden, also des Lieferanten.


Mit der Auslandsrechnung stehe ich komplett auf dem Schlauch und weiß nicht welches Konto (außer den Lieferanten😊) ich buchen muss. Die Steuer muss ja glaube ich ein und dann wieder ausgebucht werden.

# Im SKR 49 wird das über spezielle Steuerschlüssel oder Steuerkonten gemacht:
1872 Umsatzsteuer aus innergemeinschaftlichem Erwerb ohne Vorsteuerabzug
1873 Umsatzsteuer aus innergemeinschaftlichem Erwerb 19 %

Hallo Herr Pfeffer,

vielen Dank für Ihre Hilfe.

Mich hatte die Aussage verwirrt, das mir gesagt wurde, dass ich die Rechnung
(welche mir mit 0% USt.) vorliegt, einmal die Steuer ein buchen muss und wieder ausbuchen muss, damit dies wieder auf null ist.

Deshalb bin ich so verunsichert.

Normal würde ich es so buchen:
1000.- € K. 8150 gegen K. 70000

Wie kann/muss ich das Konto 1872 an buchen, wenn es doch auf 0,00 € ist?

Vielen Dank für Ihre Unterstützung

Lusifla

Hallo Herr Pfeffer,

habe gerade eine Mail erhalten auf die Frage bzgl. der EU Rechnungen:

>Im Kontenrahmen SKR49 gibt es diese Automatikkonten wie 3435 (SKR03) nicht.
>In Fällen von innergemeinschaftlichem Erwerb bitte auf #8150 buchen und den >Steuerschlüssel 94 verwenden.
>Bitte in der USt VA überprüfen, ob gleichzeitig VSt und USt berechnet werden.

Bisher hatte ich in dem SKR03 nur den Steuerschlüssel 80 (7%) und 90 (19%) in Datev.
Den Verein buche ich in Lexware und dort kann ich garkeinen Steuerschlüssel eingeben, sondern muss die Steuer (0%, 7%, 19%) anklicken.

Der Steuerschlüssel 94 ist mir gar nicht bekannt bzw. wie ich diesen anwende.
Ist die Aussage überhaupt richtig?

Vielen Dank

Lusifla

Mich hatte die Aussage verwirrt, das mir gesagt wurde, dass ich die Rechnung
(welche mir mit 0% USt.) vorliegt, einmal die Steuer ein buchen muss und wieder ausbuchen muss, damit dies wieder auf null ist.

# Das ist richtig, wenn der Verein mit den Aufwendungen vorsteuerabzugsfähig ist.
Andernfalls wird die USt. abgeführt (Umkehr der Steuerschuldnerschaft).

Wie kann/muss ich das Konto 1872 an buchen, wenn es doch auf 0,00 € ist?

# Wie gesagt zuerst wird gebucht, dann abgezogen.

Der Steuerschlüssel 94 ist mir gar nicht bekannt bzw. wie ich diesen anwende.
Ist die Aussage überhaupt richtig?

# Dann muss man die USt. von Hand buchen, also ohne Kontenautomatik.

Hallo Herr Pfeffer,

also muss ich das so buchen:
Die Ware auf der Rechnung beträgt Netto 1.000, - € (Die Steuer wird/wurde ja nicht ausgewiesen)
1.000, - € 8150 / 70000
119,- € 1872 / 70000
>> Wie gesagt zuerst wird gebucht

119,- € 70000/ 1872
>>, dann abgezogen

Somit hätte ich die Steuer erfasst und wieder ausgebucht und der Kreditor steht nur mit dem Nettobetrag auf dem Konto.

Habe ich das so richtig verstanden, Rechnung aus EU-Ländern habe ich bisher noch nie verbucht.

Vielen Dank

Ja, so müsste das gebucht werden.

Vielen Dank - sie haben mir sehr geholfen - wünsche Ihnen noch einen schönen Tag